中共商河县审计局党组关于县委第六轮巡察对集中整改进展情况的通报

根据县委统一部署，2024年9月24日至12月24日，县委第五巡察组对中共商河县审计局党组进行了巡察。2025年2月13日，县委巡察组向中共商河县审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、整改责任落实情况

县委巡察组反馈的意见中指出存在3个方面、9个主要问题，并提出4项意见建议。我们完全接受县委巡察组的巡察意见，并坚持高标准、严要求，坚决抓好整改落实。

一是统一思想认识。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深刻认识县委巡察的重要作用和重大意义，夯实全面从严治党主体责任，落实全面从严治党要求，确保巡察反馈意见全面整改落实到位。

二是加强组织领导。成立了局党组巡察整改工作领导小组，由局党组成员、副局长朱清国任组长，相关科室负责人为成员，切实增强大局意识、责任意识，以身作则，率先垂范，自觉接受各方面的监督，带头抓好自身整改，按照分工抓好分管领域整改工作。确保整改工作措施到位、责任到位、整改到位，坚持整改一个、销号一个。

三是明确目标责任。围绕巡察反馈意见，制定了《中共商河县审计局党组关于县委第五巡察组反馈意见的整改方案》（商审党组字〔2025〕3号），举一反三，逐条逐项制定整改措施，明确了牵头领导、责任领导、责任部门及完成时限。

四是认真督促检查。各整改责任科室（人）切实履行责任，采取有力措施扎实推进整改工作，局党组巡察整改工作领导小组对整改情况进行督导检查，确保限期整改，整改情况全面公开接受群众和社会监督，并于5月上旬向县纪委监委、县委组织部、县委巡察办报告了整改情况。

五是强化成果运用。在巡察整改过程中，围绕党的建设、意识形态、保密管理等方面的问题，坚持标本兼治，建立健全制度，不断巩固和扩大整改成果，形成相互衔接、相互配套的长效工作机制，真正使整改的过程成为提高党组凝聚力、战斗力、创造力的过程，成为促进领导干部作风转变的过程，成为推动审计事业发展的过程。

二、对照反馈问题整改情况

针对巡察组反馈的9个问题，我们进一步细化为18个具体问题，截至2025年8月28日，已整改完成17个，完成率94.44%；正在整改中的1个，占5.56%；期间，建章立制3项。

（一）贯彻落实党中央重大决策部署有短板，推动新时代审计工作高质量发展不到位方面

1.政治思想建设不够扎实。

关于理论学习与实践结合不够紧密的问题。我局一是制定《中共商河县审计局党组理论学习中心组学习规则》，并结合审计工作实际，制定《党组理论学习组集中学习计划清单》，提升了党组理论学习中心组学习规范化水平，更加注重研讨交流，切实将理论知识运用到日常审计工作中。二是强化审计项目研究。深刻认识习近平总书记提出的“如影随形”要求的重要性，将其贯穿于项目立项和实施全过程，2025年对国有企业及教育领域专项审计调查纳入年度审计计划。目前上述2个项目正在实施现场审计。此问题已完成整改。

关于落实意识形态工作责任制需要进一步加强的问题。我局一是严格落实主体责任。2025年将意识形态工作纳入局党组年度工作要点，并作为局党组年度工作报告的重要内容。二是强化“一岗双责”意识。要求各党组成员认真扎实抓好职责范围内的意识形态工作，把意识形态工作情况列入民主生活会对照检查材料和个人述职述廉报告重要内容，进行全面深入查摆剖析，接受组织监督与评议。三是丰富宣传阵地内容。采用图文结合的形式对审计工作开展情况进行宣传，丰富了宣传阵地内容，扩大审计宣传覆盖面和影响力。

2.审计监督职能有缺位。

关于未制定主要领导干部经济责任审计中长期规划的问题。

我局一是通过对各部门、各单位的审计需求进行深入分析，了解审计对象的特点和需求，结合局党组的工作重点和经济责任审计的相关规定，研究制定了《商河县经济责任审计中长期规划》。二是将中长期规划分解为年度计划，明确每年的审计任务、时间安排和人员分工，以确保规划的有效实施。此问题已完成整改。

关于贯彻落实审计全覆盖要求有差距的问题。我局一是合理安排项目计划，增加涉农审计项目。2025年将乡村产业振兴相关政策和资金专项审计调查项目纳入年度审计计划。二是优化审计项目结构。2025年在保持预算执行、领导干部经济责任等常规审计项目的基础上，增加4个国有资产资源、政府投资工程等专项审计项目。此问题整改已完成整改。

关于指导监督行政企事业单位筑牢内部审计“第一道防线”乏力的问题。我局一是结合上级要求和本地实际情况，编制了《内部审计准则及实务指南汇编》。明确内部审计的目标、原则、职责、权限、程序和要求等。二是加强内审业务指导和培训。组织了2次内审人员业务培训，邀请专家学者、资深审计人员授课，提高内审人员的专业素养和业务能力。此问题已完成整改。

3.督促检查审计整改“下半篇文章”力度不够。

关于设立审计整改台账不全的问题。我局一是加强整改台账管理。安排专人负责整改台账的跟踪管理，定期检查整改进度，对于未整改到位的问题，采取发送整改督办函的方式提醒责任单位进行整改，确保各项整改措施得到有效落实。二是完善审计整改台账体系。严格按照县委审委会文件要求，对每一个审计项目都建立独立的整改台账，详细记录审计发现的问题、整改措施、整改责任人、整改时限以及整改完成情况等信息。此问题已完成整改。

关于跟踪问效乏力的问题。我局一是建立整改跟踪机制。由专门的分管领导和责任科室负责审计整改跟踪督促工作，持续跟踪被审计单位整改进度和效果。二是与县纪委机关联合开展了审计反馈问题整改工作“回头看”，对2019年以来各级审计反馈问题整改工作进行起底式“回头看”，督促各责任单位对照反馈问题全面逐一检视，对已整改完成的事项进一步巩固完善，健全工作制度。此问题已完成整改。

关于审计监督震慑力不强的问题。我局一是组织全体审计人员深入学习《财政违法行为处罚处分条例》，确保审计人员能准确理解和运用法律法规。二是进一步明确审计处理处罚标准，要求审计人员坚持严格执法，根据不同违规行为的性质和严重程度，进行相应的处理处罚。此问题已完成整改。

（二）履行全面从严治党治审政治责任不够有力，纪律作风建设有薄弱环节方面

1.落实党风廉政建设主体责任不到位。

关于落实党组主体责任、书记第一责任人职责、班子成员“一岗双责”不严格的问题。我局一是严格落实“一岗双责”。明确党组成员抓好分管科室的党风廉政建设，切实担负起对分管党员干部的教育管理和监督职责。二是强化教育管理。3月26日召开了2025年党风廉政建设和反腐败工作会议，集中观看学习《泉城清风扬--济南市正风肃纪反腐2024》纪录片，加强对全体人员的廉政教育，强调把纪律和规矩挺在前面，引导全体人员从政治高度和全局上去认识把握党风廉政建设。三是加强监督检查。每季度对全体干部职工工作纪律执行情况开展检查督查,并向全局通报有关情况,将督查情况纳入个人绩效考核、评先评优等重要参考依据。此问题已完成整改。

关于落实“审计工作监督卡”制度抓得不严不细的问题。我局一是细化执行流程。制定了详细的执行流程，明确审计监督卡的发放、填写、收集、审核等各个环节的具体操作和要求，确保制度得到有效落实；二是由办公室负责监督审计工作监督卡制度的执行情况，及时发现问题并督促整改。此问题已完成整改。

2.工作作风不够扎实。

关于审计成果进一步运用不够的问题。我局一是加强政策学习与研究。组织深入学习《中央八项规定及其实施细则精神》，同时学习了《中华人民共和国审计法》、上级审计质量检查通报及其它常用法律法规，提高全体审计工作人员对改革大局的理解和把握能力。二是在审计过程中，要求审计组及时形成审计情况专报，目前已确定四个选题方向，对苗头性、倾向性问题，及时进行分析和预警。对于可能引发系统性风险或影响改革进程的问题，提出有针对性的审计建议。此问题已完成整改。

关于对党管保密原则重视不够的问题。我局一是完善保密制度。对相关工作制度中不符合实际情况的规定进行了修改完善，并要求对外发布信息实行先审查后公开、一事一审、全面审查的台账化保密审查，确保保密制度的可操作性。二是加强保密教育。组织全体人员集中学习《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国保守国家秘密法实施条例》，集中观看保密教育警示片，要求全体人员全力做好涉密文件、涉密计算机等相关涉密载体的管理工作，杜绝泄密问题的发生。三是加强保密管理。对保密文件单独建立了台账，进行专柜存放，安排政治可靠、责任心强的工作人员专门从事保密工作。此问题已完成整改。

关于对社会审计机构出具的审计报告核查不到位的问题。我局一是结合审计项目，强化对被审计对象聘请第三方出具审计报告的核查工作，重点审查审计报告的完整性、准确性、合规性以及审计程序的执行情况等。二是结合审计项目计划，适时立项进行专项核查，将对相关项目中第三方出具的审计报告进行核查。此问题整改已取得阶段性成效，将于2025年12月完成整改。

关于预算编制不完整的问题。我局一是对接县财政局，分析问题产生原因，并制定改进方案。二是今后将进一步规范预算编制工作，做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。此问题已完成整改。

（三）落实新时代党的组织路线、建设高素质专业化审计干部队伍仍需用力方面

1.党建工作不规范。

关于发展党员台账基本信息不健全，出现错误；党建工作与业务工作融合不够；“经济卫士、审计先锋”党建品牌不够响亮，部分党员不了解党建品牌的问题。我局一是牢固树立“抓好党建是最大政绩”理念，切实提高党组抓党建工作的主责意识，压实机关党支部工作责任，把党建工作做细做实，充分发挥基层党组织战斗堡垒作用。二是创新实践探索。以深入贯彻中央八项规定精神学习教育为契机，结合审计工作实际情况，4月中旬，党组成员到审计一线开展党小组集中学习研讨活动，推动党建与业务工作的深度融合。三是进一步明确“经济卫士、审计先锋”党建品牌的定位和内涵，突出其审计行业特色和党建引领作用。召开全体人员大会，强调要突出审计机关政治属性，抗牢全面从严治党主体责任，切实提高审计质量，聚力打造“经济卫士、审计先锋”党建品牌。此问题已完成整改。

2.落实选人用人要求有欠缺。

关于研究干部事项未按规定程序向备案管理机关报告或沟通,如2024年调整中层岗位未履行审批备案程序；执行轮岗交流制度不到位，如有的同志超十年负责某领域审计工作，未轮岗交流；设置科室数量不符合“三定方案”要求的问题。我局一是落实干部任用报备要求。对应进行备案但未备案的，严格按照规定落实任用报备相关要求，此问题在巡察期间已完成整改。二是按要求执行轮岗交流制度。根据业务发展需要和员工个人职业规划，已安排2人轮岗，确保员工在轮岗中能够获得新的经验和技能。三是已严格按照“三定方案”的要求设置科室，确保科室数量、职责和人员配置与方案要求相符。此问题已完成整改。

3.审计干部队伍建设有短板。

关于公共投资工程审计人员不足，要求具备项目立项、招投标、造价、质量控制、投资绩效和法律法规、财务等复合型知识经验，专业人员存在较大缺口的问题。我局一是加强审计人员培养，4月10日至12日，选派业务骨干3人参加全市国有企业审计监督工作高质量发展业务培训班。6月25日至27日，组织开展全县内审人员培训班，针对投资审计思路与方法邀请专家进行授课，提升审计人员的综合素质和业务能力。二是充实审计队伍，已调整充实一名人员参与投资审计。此问题已完成整改。

（四）上次巡察整改不彻底的问题

关于针对“党管意识形态落实不到位”问题，持续整改用力不足；针对“内控制度执行偏松偏软”问题,落实整改主体责任不到位，“审计工作监督卡”制度抓而不实的问题。我局进一步压实巡察整改主体责任，对巡察整改具体抓、抓具体。一是针对“党管意识形态落实不到位”问题，持续整改用力不足问题，已对意识形态工作进行复盘检查，并对发现的问题进行整改。二是针对“内控制度执行偏松偏软”问题,落实整改主体责任不到位问题，建立健全内控制度执行情况的监督检查机制，并对内控制度执行情况进行检查评估，确保内控制度按规定执行。三是针对“审计工作监督卡”制度抓而不实问题，已对“审计工作监督卡”制度的执行情况进行检查和评估，并将进一步强化对“审计工作监督卡”制度执行监督，确保审计工作的规范性和有效性。此问题已完成整改。

三、下一步整改工作打算

从整改情况看，部分问题受客观因素影响，需分阶段研究解决，持续推进整改。如贯彻落实审计全覆盖要求有差距，审计监督震慑力不强等问题，我局已对加强整改工作作出安排，分类制定整改方案，明确整改目标，持续推动问题解决。

下一步，县审计局将持续坚持“当下改”与“长久立”相结合，举一反三，以点带面，不断健全完善长效机制，加强规范管理，巩固扩大成果，提升整改成效。

（一）进一步提高政治站位。强化全面从严治党的政治意识、大局意识和责任意识，牢固树立党风廉政建设主体责任意识，切实履行“一岗双责”，担负起全面领导责任，切实履行全面从严治党主体责任，确保全面从严治党的责任落到实处。   

（二）进一步强化整改责任。持续推进整改，确保高标准、高质量全部完成整改任务。坚持标准不变、力度不减，对已完成的整改事项，组织“回头看”，巩固整改成果，对需要持续推动的整改事项，加强跟踪督导，推动各项整改任务落实到位。

（三）进一步建立长效机制。深化巡察整改和成果运用，加强党员干部教育管理、党风廉政建设、选人用人等方面规章制度的建设，构建堵塞漏洞、解决问题的长效机制，着力构建一支高素质的审计干部队伍，为护航全县经济高质量快速发展贡献审计力量。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0531-84880272 ；电子邮箱shxsjj@jn.shandong.cn 。

中共商河县审计局党组

2025年 8 月 29 日